取引の種類 | 対象取引残高 | |
---|---|---|
外国通貨に係る先物取引(為替予約を含む。) | 売建 | 時価×取引単位×契約数量 |
買建 | 時価×取引単位×契約数量 | |
株式に係る先物取引 | 売建 | 時価×取引単位×契約数量 |
買建 | 時価×取引単位×契約数量 | |
債券に係る先物取引 | 売建 | 時価×取引単位×契約数量 |
買建 | 時価×取引単位×契約数量 | |
外国通貨に係るオプション取引 | プット買 | 行使価格×取引単位×契約数量 |
プット売 | 行使価格×取引単位×契約数量 | |
株式に係るオプション取引 | プット買 | 行使価格×取引単位×契約数量 |
プット売 | 行使価格×取引単位×契約数量 | |
債券に係るオプション取引 | プット買 | 行使価格×取引単位×契約数量 |
プット売 | 行使価格×取引単位×契約数量 |
第4条第8項に規定するデリバティブ取引リスク相当額と同様の額を用いている場合には、この表の計算対象から当該同様の額に係るものを除く。
第4条第5項に規定する最低保証リスク相当額又は同条第6項に規定する価格変動等リスク相当額の計算においてデリバティブ取引によるリスクヘッジの効果が認められるとして別表第13に規定するリスクヘッジの効果の額を控除した場合には、表の対象取引残高の額から当該リスクヘッジの効果の額を控除する。
特別勘定に属する資産及びこれと同様に取り扱われている資産については、リスク対象資産から控除することができる。
先物の買建取引又はプットオプションの売建取引に関して先物の売建取引又はプットオプションの買建取引によるリスクヘッジを行っている場合において、別表第13に規定するリスクヘッジの有効性の確認ができるときは、当該先物の買建取引又はプットオプションの売建取引に係る対象取引残高の額から当該先物の売建取引又はプットオプションの買建取引に係る対象取引残高の額を控除する。
4により対象取引残高の額を控除する先物の売建取引がある場合には、その額を表の先物の売建取引に係る対象取引残高の額の計算においても控除する。
1から5までの定めにより計算された取引の種類に応じた対象取引残高の額が零未満となる場合には、その対象取引残高の額は零とする。